Hypotheekrenteaftrek in 2026: bruto en netto maandlasten
Het bedrag dat je iedere maand aan de bank betaalt is niet altijd gelijk aan je uiteindelijke woonlast. Hypotheekrenteaftrek kan je inkomstenbelasting verlagen, maar aflossing is niet aftrekbaar. Ook het eigenwoningforfait speelt mee. Daarom kun je niet je hele annuïteit simpelweg met een belastingpercentage verminderen. Onze calculator laat bruto rente en aflossing zien; deze uitleg helpt je een vereenvoudigd belastingvoorbeeld te begrijpen.
Wanneer heb je recht op aftrek?
Voor een eigenwoninglening die je vanaf 1 januari 2013 voor het eerst afsluit, moet je de lening gebruiken voor aankoop, verbetering of onderhoud van je eigen woning, of voor afkoop van erfpacht. Je moet die lening ten minste annuïtair of lineair in maximaal dertig jaar aflossen. De aftrekperiode is maximaal dertig jaar. Voor oudere leningen en nieuwe leningdelen gelden overgangsregels; een aflossingsvrije lening is dus niet in iedere situatie uitgesloten.
De bijleenregeling, eerdere renteaftrek, verhuizing of een lening bij familie kunnen aanvullende voorwaarden opleveren. Controleer je situatie bij de Belastingdienst: mag ik mijn hypotheekrente aftrekken?. Alleen de naam van je hypotheekvorm is niet genoeg om het recht op aftrek vast te stellen.
Het maximale aftrektarief in 2026
Voor hoge inkomens is de aftrek van hypotheekrente in 2026 beperkt tot 37,56%. De tariefsaanpassing geldt bij inkomen uit werk en woning zonder aftrekposten boven €78.426. Dit is geen vast voordeel voor iedereen: je inkomen, leeftijd, aftrekposten en heffingskortingen bepalen het uiteindelijke resultaat. Zie de officiële toelichting op de tariefsaanpassing.
Vereenvoudigd voorbeeld voor de eerste maand
Bij €300.000 hypotheek, 4% rente en dertig jaar looptijd is de bruto annuïteit € 1.432,25. In de eerste maand is €1.000 daarvan rente. Neem uitsluitend ter illustratie een aftrektarief van 37,56% en veronderstel dat alle rente aftrekbaar is. Het voordeel over die rente is €375,60. Bruto betaling min dit voordeel geeft € 1.056,65.
Dit bedrag is geen persoonlijke netto hypotheeklast. Het voorbeeld laat het eigenwoningforfait, heffingskortingen, verzekeringen en andere kosten weg. De bank incasseert nog steeds de bruto annuïteit. Belastingvoordeel ontvang je via je aangifte of een voorlopige aanslag, niet automatisch als korting op de bankbetaling.
Waarom verandert het belastingvoordeel?
Bij annuïtair aflossen daalt de restschuld elke maand. Daardoor bestaat de vaste betaling uit steeds minder rente en meer aflossing. Bij verder gelijkblijvende omstandigheden wordt het belastingvoordeel kleiner en neemt de netto last toe. Een renteherziening, gewijzigde belastingregels of inkomen kan het verloop veranderen. Een bruto maandlast die vandaag betaalbaar is, vraagt daarom nog steeds om een meerjarenbegroting.
Eigenwoningforfait en een kleine hypotheekschuld
Het eigenwoningforfait is een bijtelling bij je inkomen die onder meer afhangt van de WOZ-waarde. Die bijtelling beperkt het voordeel van aftrekbare rente. Bij geen of weinig eigenwoningschuld kan een gedeeltelijke aftrek gelden voor het verschil tussen eigenwoningforfait en aftrekbare kosten. Deze regeling wordt afgebouwd: volledig aflossen betekent dus niet automatisch dat de bijtelling verdwijnt. Raadpleeg de belastingaangifte voor het actuele effect op jouw woning.
Extra aflossen: minder rente én minder aftrek
Over €1.000 minder schuld betaal je bij 4% rente op jaarbasis €40 minder rente. Bij het vereenvoudigde aftrektarief van 37,56% verlies je €15,02 belastingvoordeel en houd je ongeveer €24,98 rentebesparing over. Dat is nog geen volledige vergelijking met sparen: vergoedingsrente, liquiditeit, belasting op vermogen en het rendement op je spaargeld kunnen je keuze beïnvloeden.
Bereken eerst de bruto rentebesparing en vraag vervolgens advies over de netto gevolgen. De annuïteitenformule verklaart hoe rente en aflossing zich ontwikkelen.
Bijgewerkt: 11 november 2026, op basis van de hierboven vermelde Belastingdienstbronnen. Geen persoonlijk fiscaal advies. Meld een fout.